マスター Excel シナリオ マネージャー:高度な財務計画と予測

Excel のシナリオ マネージャー ツールは、さまざまな財務シナリオを分析し、変数の変化に基づいて結果を表示します。収益、歯車、コストなどの増減などのビジネス上の仮定に基づいた結果が表示されます。財務計画や意思決定のための最良のシナリオと最悪のシナリオを評価できます。この記事では、Excel のシナリオ マネージャーを財務計画に使用する方法を説明します。

あなたは小規模なビジネスを経営しており、ビジネスの次年度の純利益を分析または予測したいとします。

主要な指標:

• 収益
• 売上原価 (COGS)
• 運営費
• 税率

3 つの異なるシナリオを評価してみましょう:

• 基本ケース :現在または進行中のビジネス状況。
• 最良のケース :売上（収益）を増やし、経費を削減し、手頃な税率を実現する
• 最悪の場合 :売上の減少（収入の減少）、経費の増加、税率の上昇

ステップ 1:Excel でデータを設定する

構造化財務データを Excel に挿入します。財務データに基づいて、Excel の数式を使用して純利益を計算します。

財務データから純利益を計算するには、

• セル B6 に次の数式を挿入します。

式:

この式は、これらの入力に基づいて純利益を計算します。

ステップ 2:シナリオ マネージャーにアクセスする

• データに移動します。 What-If 分析のタブ>>>> シナリオ マネージャー を選択します。 .

• シナリオ マネージャー内 ダイアログ ボックス>> [追加] をクリックします。 .

ステップ 3:シナリオを作成する

財務計画を分析するための 3 つのシナリオを作成してみましょう。シナリオの結果に基づいて、主要な指標を増減する決定を下すことができます。

基本ケースを追加

基本ケースには、現在のビジネス カテゴリと値が含まれます。

[シナリオの追加] で ボックス;

• シナリオ名 :基本ケース
• セルの変更 :B2:B5 (B2 (収益)、B3 (COGS)、B4 (営業経費)、B5 (税率) を選択します。
• [OK] をクリックします。 .

• シナリオ値内 ボックス;
  • $B$2: 収益 =200,000
  • $B$3: COGS =120,000
  • $B$4: 営業経費 =40,000
  • $B$5: 税率 =20%
  • [OK] をクリックします。 .

最適なケースを追加

同様の手順に従って、最良のケースのシナリオを追加します。これが最良のケースであるため、売上高を増加させ、コストを削減します。

[シナリオの追加] で ボックス;

• シナリオ名 :最良のケース
• セルの変更 :B2:B5 を選択します。
• シナリオの値 :
  • $B$2: 収益 =240,000 (売上増加)
  • $B$2: COGS =110,000 (サプライヤーとのより良い取引)
  • $B$2: 営業経費 =35,000 (コスト削減策)
  • $B$2: 税率 =18% (税額控除)
  • [OK] をクリックします。 .

最悪のケースを追加

税金が高くなってコストが増加し、売上が減少するという最悪のケースをシナリオ マネージャーに追加します。

• シナリオ名 :最悪の場合
• セルの変更 :B2:B5 を選択します。
• 最悪の場合の値 :
  • $B$2: 収益 =150,000 (売上減少)
  • $B$3: COGS =130,000 (原材料費の高騰)
  • $B$4: 営業費用 =45,000 （家賃や光熱費の上昇）
  • $B$5: 税率 =25% (増税)
  • [OK] をクリックします。 .

ステップ 4:ケースに基づいたシナリオを表示する

シナリオを作成した後、ケース名を選択すると、セル B5 に純利益が表示されます。

• シナリオ マネージャーに移動します。>> シナリオ (基本ケース、最良ケース、最悪ケース) のいずれかを選択します。
• 最良のケース を選択します>> [表示] をクリックします。 シナリオを適用します。
• 収益、COGS、営業経費、税率の値はシナリオに応じて変更され、純利益が再計算されます。

最良のシナリオに基づいて、どこで支出を減らし、どこでより多く支出するかを計画できます。

ステップ 5:シナリオの概要を生成する

• シナリオ マネージャーを開きます>> 概要を選択します .

• シナリオの概要より ダイアログボックス;
  • シナリオの概要を選択します。
  • 結果セル: 純利益を含むセル B6 を選択します。 .
  • [OK] をクリックします。 .

ここで、Excel はシナリオの概要という名前の新しいシートを作成します。 。 収益、COGS、経費、税率、 純利益を比較する表が表示されます。 3 つのシナリオすべてに対応します。

結果の分析:

• 基本ケース :会社は $32,000 の利益を上げています。 現在の売上と経費について
• 最良のケース :売上が増え、経費が減り、税金が改善されると全体の純利益が増加し、77,900 ドルになります。 .
• 最悪の場合 :売上収益が減少し、コストが増加し、税率が上昇した場合、会社は $18750 の損失に直面することになります。 .

これらのシナリオは、ビジネスの財務計画に役立ちます。税金を軽減したい場合は、ビジネスを別の州または地域に移転することができます。売上を増やすための戦略計画に集中し、純利益を最大化するために経費の管理に注意することができます。

Excel のシナリオ マネージャーは、リスク評価、利益予測、戦略計画などの実行に役立ちます。

結論

Excel のシナリオ マネージャーを使用すると、さまざまな仮定の結果に基づいて意思決定を行うことができます。これにより、ファイナンシャル プランナーは手動で変更を加えることなく、さまざまな可能性を分析できます。複数のシナリオを設定して財務上のリスクと利益を評価し、より多くの情報に基づいた意思決定を行うことができます。この記事では、Excel でシナリオ マネージャーを使用する方法を段階的に説明します。より適切な財務計画を立てるために、考えられるすべてのケースを検討してください。

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