ExcelでAPR（年率）を簡単に計算する方法｜PMT・RATE関数を徹底解説

ローンの申し込みを比較したり、年間（および毎月）の返済額を見積もったりする際には、実質年利回りであるAPR（Annual Percentage Rate：年間借入費用率）を把握することが不可欠です。Microsoft Excelを使えば、便利な組み込み関数を活用して、APRを簡単かつ正確に計算できます。

本記事では、ExcelでAPRを計算する具体的な手順を、初心者にもわかりやすく解説します。

APR（年間実質金利）とは？

APRとは、借り入れたローンから発生する1年あたりの利息のことです。パーセンテージ（%）で表され、金利に加えて各種手数料なども含めた「1年間に支払う追加コスト」を示します（複利は含まれません）。

たとえば、5%のAPRが設定された100ドルのローンを組んだ場合、年末には105ドルを返済することになります。この5ドルが、5%のAPRによって上乗せされた金額です。

APRを確認すれば、複数のローン商品を簡単に比較できるだけでなく、誤解を招く広告から身を守ることにも役立ちます。アメリカでは、クレジットカード会社を含むすべての貸し手が、借り手に対してAPRを開示することが義務付けられています。

APRは、ローンの期間利率に1年間の支払い回数を掛けて算出されます。計算式は以下の通りです。

ここで、「Interest（利息）」はローン期間全体で支払う利息総額、「Principal amount（元本）」は借入額、「n」はローン期間の日数を表します。

したがって、ExcelでAPRを計算するには、次の3つの情報が必要です。

1. 借入金額
2. 支払い回数
3. 毎月の返済額

これらの情報がそろえば、Excelの組み込み関数を使ってAPRを算出できます。

ステップ1：毎月の返済額を計算する（PMT関数）

まずは毎月の返済額を求めましょう。すでに返済額がわかっている場合は、次のセクションに進んでください。

まだわからない場合は、Excelの財務関数の一つである「PMT関数」を使って計算します。書式は以下の通りです。

=PMT(rate, nper, pv, [fv], [type])

各引数の意味は次の通りです。

• rate： ローンの利率（月利）
• nper： 支払いの総回数
• pv： 現在価値（借入総額）
• fv（省略可）： 最終支払い後の将来価値。省略した場合、0として扱われます。
• type（省略可）： 支払いの時期。「0」は期首払い、「1」は期末払いを表します。

PMT関数で毎月の返済額を計算する手順は以下の通りです。

1. Excelワークシートを開きます。
2. 任意のセルを選択し、「=PMT(rate, nper, pv)」と入力して、それぞれの部分をご自身のローン条件に置き換えます。利率は小数で入力する点に注意してください。たとえば6%のローンなら「0.06」と入力します。
3. Enterキーを押すと、毎月の返済額が表示されます。

注意： 単位を揃えることが重要です。毎月の返済額を計算したいのに、年利しかわからない場合は、その利率を12で割って月利に変換しましょう。先ほどの例なら「0.06/12」となります。

支払い回数（nper）も同様です。3年のローンなら、3年×12ヶ月＝36回となります。年払いの場合は、年利をそのまま使い、支払い回数を年数で指定してください。

具体例を挙げましょう。借入額10,000ドル、期間3年（36回払い）、金利6%のローンの場合、PMT関数は次のように入力します。

=PMT((0.06/12), 36, 10000)

結果として表示される返済額は、毎月-304.30ドルです。

Excelでは、PMT関数の結果は負の数で表示されます。これは「支払うべきお金」を意味しています。正の数で表示したい場合は、借入額をマイナスの値として入力してください。

ステップ2：RATE関数でAPRを計算する

毎月の返済額がわかったら、次はいよいよAPRの計算です。ここでは、もう一つのExcel関数「RATE関数」を使用します。

RATE関数の書式は以下の通りです。

=RATE(nper, pmt, pv)*12

各引数の意味は次の通りです。

• nper： 支払いの総回数
• pmt： 先ほど計算した毎月の返済額
• pv： 借入総額
• 最後に12を掛けることで、月利ではなく実際の年利（APR）を求めます。

ExcelでAPRを計算する手順は以下の通りです。

1. Excelブックを開きます。
2. 任意のセルを選択し、「=RATE(nper, pmt, pv)*12」と入力して、それぞれの値をご自身のローン条件に置き換えます。結果は小数で表示されるため、100を掛けるとパーセンテージになります。
3. Enterキーを押します。

先ほどの例に沿って入力すると、次のようになります。

=RATE(36,-304.30,10000)*12

計算結果のAPRは6%です。

注意： 「#NUM!」エラーが表示される場合は、数式の構文が正しいかどうかを再確認してください。

賢くお金を管理しよう

APRを正しく計算できれば、自分に最適なローンを選び、可能な限り早く完済するための判断材料になります。限られた資金を最大限に活かすためにも、こうした知識は非常に重要です。

Microsoft Excelは会計ソフトとしても活用できる万能ツールです。ローンのAPR計算をはじめ、日々の家計管理や資金計画にもぜひ役立ててみてください。